關(guān)于開展****年注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知
各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所：
為貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)自律監(jiān)督工作的意見》(財(cái)會(huì)〔****〕**號(hào))精神，強(qiáng)化行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)督，規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)行為，促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)辦法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查辦法》、《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展****年注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知》，結(jié)合《財(cái)政部辦公廳關(guān)于開展****年注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)常態(tài)化治理工作的通知》有關(guān)要求，上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(以下簡稱市注協(xié))現(xiàn)就做好****年注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查(以下簡稱年檢)工作通知如下：
一、年檢對(duì)象
****年**月**日前注冊(cè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。重點(diǎn)檢查對(duì)象包括：(*)曾經(jīng)存在掛名執(zhí)業(yè)行為的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；(*)****年注冊(cè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；(*)****年新增的事務(wù)所合伙人(股東)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；(*)****年跨省轉(zhuǎn)入的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；(*)****年轉(zhuǎn)所*次及以上的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；(*)**周歲以上的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；(*)市注協(xié)認(rèn)為需要重點(diǎn)檢查的其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
二、年檢內(nèi)容
(一)資格合規(guī)性。
*.基本信息。主要包括注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名、身份證號(hào)碼、照片和手機(jī)號(hào)碼等重點(diǎn)信息，確保其完整準(zhǔn)確。
*.履行會(huì)員義務(wù)情況。主要包括接受繼續(xù)教育情況和會(huì)費(fèi)交納情況。
*.是否存在完全喪失民事行為能力、受到刑事處罰、依法被撤銷注冊(cè)或者吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，以及以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書等情況。
(二)執(zhí)業(yè)行為規(guī)范性。
*.是否專職執(zhí)業(yè)。一般情況下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師專職執(zhí)業(yè)，是指在一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在勞動(dòng)用工關(guān)系(簽訂勞動(dòng)合同、單位繳納社會(huì)保險(xiǎn)、發(fā)放合理薪酬)，并每年實(shí)際執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的不專職執(zhí)業(yè)行為，包括掛名執(zhí)業(yè)(注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格掛靠在會(huì)計(jì)師事務(wù)所但并不實(shí)際執(zhí)業(yè))、在外任職等行為，依據(jù)相關(guān)文件，結(jié)合社保參保證明、勞動(dòng)合同(勞務(wù)協(xié)議)簽訂、個(gè)稅繳納證明或支付薪酬的銀行賬戶記錄、業(yè)務(wù)工作底稿等開展檢查。
*.是否自行停止執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)滿一年。
三、年檢方式
****年注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢工作依托注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢系統(tǒng)登錄后查看/(以下簡稱年檢系統(tǒng))，采用網(wǎng)上檢查方式進(jìn)行。年檢數(shù)據(jù)以財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)登錄后查看(以下簡稱統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái))****年**月**日時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
四、年檢時(shí)間
*.事務(wù)所自查時(shí)間：****年*月**日-*月**日
*.事務(wù)所提交年檢材料時(shí)間：****年*月*日-*月**日
*.市注協(xié)檢查時(shí)間：****年*月*日—*月**日
*.年檢公告時(shí)間：****年*月**日
事務(wù)所需認(rèn)真落實(shí)年檢與掛名執(zhí)業(yè)行為常態(tài)化治理自查工作，填寫《事務(wù)所自查情況表》(附件*)并于*月**日前通過年檢系統(tǒng)提交，對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師已離職但未注銷、已去世但未注銷、受到刑事處罰、完全喪失民事行為能力、注冊(cè)會(huì)計(jì)師不在會(huì)計(jì)師專職執(zhí)業(yè)等情況的，需向市注協(xié)提交《注銷注冊(cè)申請(qǐng)表》。
五、年檢程序及上報(bào)材料
(一)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
網(wǎng)上操作流程為：登錄統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)進(jìn)行個(gè)人信息維護(hù)→登錄年檢系統(tǒng)→確認(rèn)信息并提請(qǐng)年檢→確認(rèn)提請(qǐng)。
*.統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)個(gè)人信息維護(hù)
登錄統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)登錄后查看，用戶名：注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書編號(hào)；初始密碼：**位身份證號(hào)碼(另****年**月**日以前注冊(cè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師初始密碼為********)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師先登錄統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)，完善并確認(rèn)以下信息：姓名、身份證號(hào)碼，照片(本人近期免冠照片，最大尺寸為*****)和手機(jī)號(hào)碼等，確保以上信息完整準(zhǔn)確，修改完成后數(shù)據(jù)將自動(dòng)傳輸至年檢系統(tǒng)，但姓名、身份證號(hào)碼變更需市注協(xié)進(jìn)一步審核。
*登錄年檢系統(tǒng)
可通過電腦**端或者微信公眾號(hào)登錄年檢系統(tǒng)。
(*)登錄電腦**端
登錄年檢系統(tǒng)登錄后查看/(用戶名：注冊(cè)會(huì)計(jì)師編號(hào)；密碼找回請(qǐng)使用微信服務(wù)號(hào))。
(*)登錄微信小程序
行業(yè)管理信息系統(tǒng)微信小程序，該方式僅供注冊(cè)會(huì)計(jì)師登錄。
行業(yè)系統(tǒng)小程序(僅供登錄)
(*)密碼找回
注冊(cè)會(huì)計(jì)師可通過掃描行業(yè)管理信息系統(tǒng)微信服務(wù)號(hào)二維碼找回登錄密碼。
系統(tǒng)微信服務(wù)號(hào)(找回密碼)
以上具體操作流程詳見《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢操作說明-注冊(cè)會(huì)計(jì)師》(附件*)。(若密碼找回有問題，可聯(lián)系年檢系統(tǒng)技術(shù)支持：***-********/****)
*.提請(qǐng)年檢并確認(rèn)
在年檢申請(qǐng)頁面中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要選擇是否為離/退休狀態(tài)，今年新退休的注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要上傳離退休證明材料。
****年**月**日之后轉(zhuǎn)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師需回原事務(wù)所進(jìn)行年檢，通過年檢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師將公告在****年**月**日前所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以上信息以統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
(二)會(huì)計(jì)師事務(wù)所
*.登錄年檢系統(tǒng)并提交
事務(wù)所登錄年檢系統(tǒng)登錄后查看，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師已提請(qǐng)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師待提請(qǐng)等事項(xiàng)進(jìn)行操作，流程為：登錄年檢系統(tǒng)→完善事務(wù)所信息→提請(qǐng)注協(xié)審核/代提交年檢審核→上傳材料(支持上傳的材料類型為***、***、***、***，最多可上傳**個(gè)附件，單個(gè)附件大小不能超過****)→確認(rèn)提交。具體操作流程詳見《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢操作說明-會(huì)計(jì)師事務(wù)所》(附件*)。
*.事務(wù)所在年檢系統(tǒng)中上報(bào)材料包括但不限于：
(*)近期查詢的《單位職工參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)情況》；分所注冊(cè)會(huì)計(jì)師的人事關(guān)系在總所的，可提供當(dāng)?shù)厣绫２块T打印的在總所繳納養(yǎng)老金憑證。上述兩項(xiàng)社保材料事務(wù)所均需加蓋公章；
(*)《事務(wù)所聲明書》(簽字并蓋章)(附件*)；
(*)《****年注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查事務(wù)所基本情況表》(簽字并蓋章，*****和***文件格式一起上傳)(附件*)；
(*)重點(diǎn)檢查對(duì)象需提供****年至今的個(gè)稅繳納證明及收入納稅明細(xì)截圖。注冊(cè)會(huì)計(jì)師本人登錄“個(gè)人所得稅” ***，①在首頁點(diǎn)擊“納稅記錄開具”，將“開具年月起” 設(shè)為****-**，點(diǎn)擊“生成納稅記錄”后保存；②在首頁點(diǎn)擊“收入納稅明細(xì)”，分別查詢****年、****年的收入納稅明細(xì)并截圖保存。本人將上述文件簽字后掃描為 *** 格式，文件命名規(guī)則為“事務(wù)所名稱+注師姓名個(gè)稅”，每位注冊(cè)會(huì)計(jì)師單獨(dú)生成一個(gè)***文件。相關(guān)事務(wù)所重點(diǎn)檢查名單可按下圖提示，查看通知附件。
(三)協(xié)會(huì)代管的注冊(cè)會(huì)計(jì)師
*.協(xié)會(huì)代管的注冊(cè)會(huì)計(jì)師提請(qǐng)年檢流程請(qǐng)參照本通知五(一)注冊(cè)會(huì)計(jì)師操作流程。
*.本人需確保****年繼續(xù)教育已完成，并在中注協(xié)年檢系統(tǒng)內(nèi)提交參加個(gè)人城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)情況查詢結(jié)果、****年至今的個(gè)稅繳納證明及收入納稅明細(xì)截圖簽字后掃描為 *** 格式及****年會(huì)費(fèi)繳納憑證，待市注協(xié)檢查無問題后，方可通過年檢。
六、年檢要求
(一)提高認(rèn)識(shí)，有序推進(jìn)
各事務(wù)所應(yīng)充分認(rèn)識(shí)年檢工作的重要意義，按照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本所實(shí)際情況，全面落實(shí)年檢工作要求，有序推進(jìn)各項(xiàng)工作任務(wù)，做到全面檢查，應(yīng)檢盡檢。
(二)嚴(yán)格檢查，嚴(yán)肅處理
市注協(xié)將結(jié)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所申報(bào)的年檢材料及相關(guān)平臺(tái)數(shù)據(jù)內(nèi)容，重點(diǎn)檢查注冊(cè)會(huì)計(jì)師的社保參保證明、勞動(dòng)合同(勞務(wù)協(xié)議)簽訂、個(gè)稅繳納證明或支付薪酬的銀行賬戶記錄、業(yè)務(wù)工作底稿等，作出年檢通過、暫緩年檢或年檢不通過的決定。
(三)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，統(tǒng)籌管理
年檢工作與掛名執(zhí)業(yè)行為常態(tài)化治理工作相結(jié)合開展****年年檢工作，持續(xù)規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師專職執(zhí)業(yè)行為，并將聯(lián)動(dòng)行業(yè)監(jiān)管、培訓(xùn)、財(cái)務(wù)等工作，根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育、會(huì)費(fèi)交納、受處罰等情況，統(tǒng)籌完成年檢工作。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督，公開透明
市注協(xié)設(shè)立年檢舉報(bào)電話和電子郵箱：***-********，***登錄后查看*****.***.**。年檢結(jié)果確定后，市注協(xié)將在網(wǎng)站公告檢查結(jié)果，并及時(shí)注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查過程及結(jié)果公開透明。
聯(lián)系人：周菁、姚迪、葉慧。
聯(lián)系電話： ********、********、********。
特此通知。
附件：*.登錄后查看
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*.登錄后查看
*.相關(guān)事務(wù)所重點(diǎn)檢查名單
*.登錄后查看
*.登錄后查看
上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)
****年*月**日
